很多中老年朋友觉得“纳税”是年轻人的事，跟自己没关系。其实，退休金虽然免税，但你可能不知道，返聘收入、出租房屋、炒股理财等都可能涉及到个人所得税。就算不需要缴税，做个申报也可能把钱退回来。个税申报会关系到退税、补税与征信。看完这篇文章你就明白：哪些情况需要报税、怎么报、以及申报流程。
在开始讲解前，我先用大白话解释下几个专业词汇，了解后大家对纳税会有更直观的理解。
1、纳税：收入达到交税标准，按规定要交给国家税费。
2、汇算（年度算账）：全年总收入−6 万免税额度−赡养老人 / 子女教育等抵扣 = 真实该交税费，和平时预缴的钱对比，多退少补。
3、退税：平时预缴交多了，汇算核算后，税务局把多收的钱原路退回银行卡。比如 填写了赡养父母、房贷扣除，往年多扣税，就能领退税。
4、补税：平时预缴交少了，汇算算出差额税费，自己在 APP 补齐欠款。
5、申报：在个税 APP / 税务局填表，上报自己全年收入、扣除项目。
每年3 月 1 日 —6 月 30 日，办上一年度个税汇算，数据来自（中国人大网）。不是所有人都要申报，符合条件才需要，以下是需要申报的几种情况：
- 要申请退税的：平时单位扣的税交多了，想退回来，需要申报。
- 年收入超过12万且要补税超过400元的：必须申报。
- 年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元的，数据来自（国家税务总局）：需要申报。
- 收入漏报或少报的：比如打零工没人代扣税、自由职业、兼职等。
- 有多处工资 / 劳务报酬，或稿酬、特许权使用费，需要自己主动申报。
以下几种情况不用申报：
- 年收入小于6万
- 6–12 万：可报可不报（需要退税就申报）
- 补税金额不到400元
- 退休金、养老金免税，不用申报
二、能少交钱的“七项扣除”
这几项是国家给的减税福利，填上就能少交税。特别提醒：父母都有退休金、且年满60周岁，不影响子女享受赡养老人扣除。
| 扣除项目 | 扣除标准 | 适用人群 |
|---|---|---|
| 赡养老人 | 每月3000元 | 父母有1位满60周岁即可，独生子女全享受，兄弟姐妹分摊 |
| 子女教育 | 每孩每月2000元 | 孩子从幼儿园到博士都算 |
| 3岁以下婴幼儿照护 | 每孩每月2000元 | 孙子孙女也算 |
| 住房贷款利息 | 每月1000元 | 首套房贷款，最长240个月 |
| 住房租金 | 800-1500元/月 | 名下没房在租房 |
| 大病医疗 | 最高8万元/年 | 自付超1.5万部分可扣 |
| 继续教育 | 每月400元或一次性3600元 | 考证、上学都算 |
三、手机申报步骤
第1步：在手机应用商店搜索“个人所得税”，认准国家税务总局的官方APP，下载安装。
第2步：点击“个人中心”→“登录/注册”，推荐用“人脸识别认证注册”，按提示扫脸就行，不用记密码。
第3步：首页点击“专项附加扣除填报”→选择扣除年度→根据情况填写：
- 赡养老人：填父母信息（满60岁即可）
- 子女教育：填孩子上学信息
- 大病医疗：填医保报销后的自付部分
如果是往年填过的信息，直接点“一键带入”就行，不用再重复填。信息有变化的地方要点进去修改。退休返聘的朋友，年终奖可以选择“单独计税”或“并入综合所得”，哪个划算选哪个。年收入10万以下选合并，20万以上选单独。
如果实在不会操作，也可以让任职单位财务帮忙申报，或者带身份证去税务局窗口办理。
常见问题解答
问：退休后返聘，要交税吗？
答：退休后返聘拿的工资，按“工资薪金所得”交税，由单位代扣，和在职员工一样。如果单位没扣，需要自己申报。
问：出租房子要交税吗？
答：租金收入属于“财产租赁所得”，月收入超过800元的部分按比例交税。具体可咨询税务厅人员，各地政策会有差异。
问：忘记申报了会罚款吗？
答：该退没退不罚，该补没补超期会有滞纳金。每年6月30日前办好就行。
六、重要提醒
- 每年3月到6月是“个税季”，记得关注。这期间银行可能会发短信提醒。
- 银行卡信息要准确，退税直接打到卡里，填错收不到。
- 别信“代办退税”的骗子，所有操作APP上免费，要钱的都是骗局。
- 不会操作找子女或去税务局，有工作人员指导。